أثر الاستثمار في رأس المال الفكري على الأداء المالي للمصارف السعودية

Chiad, Faycal (2022): أثر الاستثمار في رأس المال الفكري على الأداء المالي للمصارف السعودية. Published in: La Revue des Sciences Commerciales , Vol. 21, No. 1 (June 2022): pp. 240-260.

Abstract

The purpose of the study is to study the effect of intellectual capital on the financial performance of Saudi banks. The study uses the VAIC methodology to measure intellectual capital and its components. Using the appropriate statistical analysis models, we found a significant correlation between the components of intellectual capital and financial performance. Employee capital CEE was the most independent variable affecting the rate of banking performance, compared to human capital HCE, and structural capital SCE.

• Item Type: MPRA Paper
• English Title: The impact of investment in intellectual capital on the financial performance of Saudi banks
• Language: Arabic
• Keywords: intellectual capital; financial performance; Saudi banks
• Subjects: G - Financial Economics > G3 - Corporate Finance and Governance > G32 - Financing Policy ; Financial Risk and Risk Management ; Capital and Ownership Structure ; Value of Firms ; Goodwill; O - Economic Development, Innovation, Technological Change, and Growth > O3 - Innovation ; Research and Development ; Technological Change ; Intellectual Property Rights > O34 - Intellectual Property and Intellectual Capital

References

مزوزي فاطمة الزهراء، رأس المال الفكري وأثره على أداء البنوك، مجلة العلوم الاقتصادية، المجلد 13، العدد 15، ديسمبر 2017.

العنزي، سعد علي، أحمد على صالح، إدارة رأس المال الفكري في منظمات الأعمال، دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع،عمان، 2009.

عصام فهد، قياس رأس المال الفكري بين النظرية والتطبيق، بحث مقدم لمؤتمر رأس المال الفكري، جامعة الزيتونة، الأردن، 2006.

عريقات، زكية محمود أحمد، رأس المال الفكري وأثره على المصارف، منشورات جامعة الجنان، لبنان،2015.

الخفاف، هيثم قاسم، المعالجات المحاسبية لمشاكل القياس والإفصاح عن رأس المال الفكري، رسالة ماجستير، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة الموصل،2006.

سعد غالب ياسين، إدارة المعرفة: المفاهيم والنظم التقنيات، دار المناهج للنشر والتوزيع، عمان، الأردن، 2007.

الصفار إسماعيل، تأثير رأس المال البشري في الأداء المصرفي: دراسة تحليلية لآراء عينة من موظفي المصارف التجارية الأردنية، مجلة الإدارة والاقتصاد،2008.

الحرايزة، يزن أمناور قطيش، رأس المال الفكري ودوره في تعزيز جودة الخدمات المصرفية: دراسة تطبيقية، رسالة دكتوراه، جامعة العلوم الإسلامية العالمية، الأردن، 2015.

عبد الستار حسين يوسف، جامعة الزيتونة الأردنية ، دراسة وتقييم رأس المال الفكري في شركات الأعمال،عمان ، 2005.

رزقي محمد، تحليل تأثير رأس المال الفكري على الأداء المالي للمؤسسة، رسالة دكتوراه في العلوم الاقتصادية جامعة بسكرة، الجزائر، 2018.

Charles Despres and D. Chauvel ,Butterworth Heinemann, Boston,2000.

Chu, K. W. S., Chan, H. K., & Wu,W. Y. ,Charting intellectual capital performance of the gateway to China. Journal of Intellectual Capital, 12(2), 2011.

Dženopoljac, V., Janoševic, S. and Bontis, N., “Intellectual capital and financial performance in the Serbian ICT industry”, Journal of Intellectual Capital, Vol. 17 No. 2, 2016.

El‐Bannany, M. ,A study of determinants of intellectual capital performance in banks: the UK case. Journal of Intellectual Capital, 9(3), 2008.

Holland, J, "Use of IC Information in Japanese Financial Firms", Journal of Intellectual Capital, Vol: 13, No: 4,2012.

Hossein Sharifi Ranani, Zivar Bijani,The Impact of Intellectual Capital on the Financial Performance of Listed Companies in Tehran Stock Exchange, International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences ,Vol. 4 (1), pp. 119–127,2014.

Hunter L., Webster E., Wyatt A. Measuring intangible capital: A review of current practice. Australian Accounting Review, 15(36), 2005.

Kok,A ,Intellectual capital management as part of knowledge Management Initiatives as institutions of higher learning, The Electronic Journal of Knowledge Management ,vol 5(2),2007.

Leonardo Fernando, Intellectual Capital and Value Creation in the Production and Assembly of Vehicules and Auto-Parts Sector in Brazil, ECIC2009-2nd European Conference on Intellectual Capital: ECIC 2009.

Lief Edvinson and M.Malone ,Intellectual Capital, Harper Colins, New York,1997.

M. Joshi, D. Cahill, J. Sidhu, M. Kansal, Intellectual capital and financial performance: an evaluation of the Australian financial sector,Journal of Intellectual Capital, 14 (2) ,2013.

Mahesh , J., Daryll , C., & Jasvinder , S. (2010). Intellectual capital performance in the banking sector. Journal of Human Resource Costing & Accounting, 14(2).

Malhotra, Yogesh, Measuring Knowledge Assets of a Nation: Knowledge Systems for Development, New York, Sep, 2003.

McLean, R.,"Performance Measurws in the New Economy", Institute of Charted Accountants, the Premier Council, March 2005.

Meles, A., Porzio, C., Sampagnaro, G. and Verdoliva, V, “The impact of the intellectual capital efficiency on commercial banks performance: evidence from the US”, Journal of Multinational Financial Management, Vol. 36,2016.

Nasif Ozkan et al., Intellectual capital and financial performance: A study of the Turkish Banking Sector, Borsa Istanbul Review, Volume 17, Issue 3, September 2017.

Nik Maheran Nik Muhammad, Intellectual Capital Efficiency and Firm’s Performance: Study on Malaysian Financial Sectors, International Journal of Economics and Finance August, Vol.1,No.2,2009.

OECD, Intellectual assets and value creation synthesis report, Paris,2008.

Ozturk, M. B., & Demirgunes‚, K. Determination of effect of intellectual capital on firm value via value added intellectual coefficient methodology: an empirical study on ISE-listed manufacturing firms, Istanbul Stock Exchange Review, 10(37),2007.

Phatak, Aloke,"intellectual capital in small to words an methodology for capturing intangible Assets" , Report of Csiro Mathematical and information science ,2003.

Pulic, A.Measuring the performance of intellectual potential in knowledge economy. In Paper presented at the 2nd McMaster World Congress on Measuring and Managing Intellectual Capital by the Austrian Team for Intellectual Potential,1998.

Sveiby, K.E., The New Organizational Wealth: Managing and Measuring Knowledge-based Assets, Barrett-Kohler, San Francisco, CA,1997.

Sydler, R., Haefliger, S. și Pruksa, R. Measuring intellectual capital with financial figures: Can we predict firm profitability? European Management Journal, 32, 2014.

Umanto, Chandra Wijaya,Intellectual capital performance of regional development banks in Indonesia, Banks and Bank Systems, Volume 13, Issue 3, 2018.