أثر الضرائب على الاستثمار والنمو الاقتصادي في الدول العربية: دراسة تحليلية قياسية

Chiad, Faycal (2022): أثر الضرائب على الاستثمار والنمو الاقتصادي في الدول العربية: دراسة تحليلية قياسية. Published in: Journal of Tax Studies , Vol. 11, No. 1 (August 2022)

Abstract

The current study examines the impact of taxes on economic growth in Arab countries from 2010 to 2018. The study conducted several preliminary tests including descriptive statistics, first- and second-generation stationarity tests and co-integration. The pooled mean group and mean group model test were used based on Panel ARDL model. The results indicated that taxes are negatively related to economic growth in the study sample. Therefore, weak tax levels are more favorable for economic growth as supported by the economic impact of Ibn Khaldun's theory of taxation, which recognizes the positive impact of a low tax rate on labor, output and economic performance. Using the estimation of the generalized moments method, it was found that there is an adverse effect of indirect taxes on the total capital formation.

• Item Type: MPRA Paper
• English Title: The impact of taxes on investment and economic growth in the Arab countries: Analytical and Econometric Study
• Language: Arabic
• Keywords: taxes; economic growth; investment; Arab countries
• Subjects: F - International Economics > F0 - General > F00 - General; F - International Economics > F4 - Macroeconomic Aspects of International Trade and Finance; O - Economic Development, Innovation, Technological Change, and Growth > O1 - Economic Development

References

أمحمد موعش، طارق إسماعيل، موران يوسف، النظم الضريبية وضريبة القيمة المضافة في الدول العربية، صندوق النقد العربي،أبوظبي، الإمارات، 2017.

أنور عباس ناصر، الضرائب ودورها في تعزيز إيرادات الموازنة العامة للدولة دراسة تحليلية للفترة ،2016 – 2003مجلة كلية الإدارة والاقتصاد، العدد الثالث، 2018.

بريك راوية،دراسة قياسية لأثر السياسة الجبائية على النمو الاقتصادي، رسالة ماستر غير منشورة،جامعة أم البواقي،2016.

حامد عباس محمد المرزوك، محاضرة حول الآثار الاقتصادية للضرائب،كلية القانون، جامعة بابل،2012.

حمزة العرابي، عادل مستوي، أم الخير البرود، أثر الضرائب غير المباشرة على النمو الاقتصادي في الجزائـر:رؤية تحليلية قياسية، مجلة معارف، العدد، 20جامعة البويرة، 2016.

حنان عبد الخضر، دراسة تحليلية لأثر السياسة الضريبية على بعض متغيرات الاقتصاد الكلي في العراق، مجلة مركز دراسات الكوفة، العدد الثاني والعشرون، .2011

سوزي عدلي ناشد، أساسيات المالية العامة، منشورات الحلبي، بيروت،.2008

الصديق جعوان، إشكالية التهرب الضريبي في المغرب، أطروحة دكتوراه، جامعة محمد الخامس، كلية العلوم القانونية، الرباط، . 2002

صندوق النقد العربي ،قاعدة بيانات التقرير الاقتصادي العربي الموحد، ، أبوظبي أعداد متفرقة.

ضيف أحمد،أثر السياسة المالية على النمو الاقتصادي المستديم في الجزائر ( ،)1989-2012رسالة دكتوراه غير منشورة، جامعة الجزائر، .2015

طارق إسماعيل، الضرائب على الخدمات والأدوات المالية في الدول العربية، صندوق النقد العربي، أبوظبي، الإمارات، .2020

طارق إسماعيل، كفاءة التحصيل الضريبي في الدول العربية،صندوق النقد العربي، أبوظبي،.2019

عابد العبدلي، محددات التجارة البينية للدول الإسلامية باستخدام منهج تحليل البانل،مجلة دراسات اقتصادية إسلامية ، المجلد ،16العدد الأول، المعهد الإسلامي للبحوث والتدريب،جدة، .2010

عباس ناصر سعدون، دور الضرائب في دعم التنمية الاقتصادية في العراق، مجلة الكويت للعلوم الاقتصادية والإدارية، العدد ،28الجزء الأول، .2017

فاطمة عبد جواد، الضرائب ودورها في العملية الاقتصادية، مجلة الصباح، معهد الشيرازي الدولي للدراسات، العراق، العدد الثاني،.2007

كنزة مجاهد، صلاح الدين ناصر غربي، أثر التحرير المالي على النمو الاقتصادي في دول الشرق الأوسط وشمال إفريقيا: دور نوعية المؤسسات،النشرة المصرفية العربية- الفصل الثالث ،.2016

محمد خالد المهايني، دور الضريبة في عملية التنمية الاقتصادية والاجتماعية، مجلة جامعة دمشق، المجلد،19العدد الثاني، 2003.

الوليد بن طلحة، العدالة الضريبية،موجز سياسات: العدد الثالث، صندوق النقد العربي، مايو.2019.

Adolfo Sachsida ,Tax and Growth in a Developing Country: The Case of Brazil,Discussion paper 211,Brasilia , July 2016.

Aghion, P., J. Cagé, U. Akcigit and W. Kerr, “Taxation, Corruption, and Growth”, Working Paper, Harvard Business School, 2016.

Alex Cobham and Petr Jansky ,WIDER Working Paper 2017/55,Global distribution of revenue loss from tax avoidance, March 2017.

André Gbato, Impact of Taxation on Growth in Sub-Saharan Africa: New evidencebased on a New Data Set, International Journal of Economics and Finance; Vol. 9, No. 11; 2017.

Atkinson, A. B., Stiglitz, J. E. The design of tax structure: Direct versus indirect taxation. Journal of Public Economics, 6(1–2),1976.

Devereux, M. P., Lockwood, B., &Redoano, M. Do countries compete over corporate tax rates?Journalof Public Economics, 92(5–6),2008.

Diamond, P. A., Mirrlees, J. A. Optimal taxation and public production I: Production efficiency.American EconomicReview, 61(1), 1971.

EPS-PEAKS,Taxation and Developing Countries, September 2013.

ESCWA Economic and Social Commission for Western Asia ,Fiscal Policy Review of Arab States 2019, United Nations Beirut, 2019 .

ESCWA,Tax policy in Arab countries, United Nations New York, 2014.

European Commission. Tax reform in EU member states: 2015 report. Directorate General for Taxation & Customs Union, Taxation paper no. 58,2015.

Hakim, T. A. Does goods and services tax stimulate economic growth? International evidence. Journal of Business and Retail Management Research, 10(3),2016.

HalitYanikkaya, TanerTuran, Tax Structure and Economic Growth: Do Differences in Income Level and Government Effectiveness Matter?,The Singapore Economic Review, 2018

Heady, Christopher; Johansson, Åsa; Arnold, Jens; Brys, Bert; Vartia,Laura : Tax policy for economic recovery and growth, School of Economics Discussion Papers, No. 09,25, University of Kent, School of Economics, Canterbury,2009.

Heller, Peter S. Understanding fiscal space. IMF Policy Discussion Paper, No.4. Washington, D.C.:IMF, 2005.

International Monetary Fund. Fiscal policy and long-term growth. IMF policypaper, 2015.

Jaber F. & al Riyahi I. Comparative Study: Tax systems in Six Arab Countries, Arab NGO Network for Development, 2014.

Jens Arnold, Do Tax Structures Affect Aggregate Economic Growth? Empirical Evidence from a Panel of OECD Countries, OECD Economics Department Working Papers. No. 643,2008.

Jones. Sally M. "Principles of Taxation for Business and Investment Planning", the MC Graw Hill Irwin Company, 2005.

M. Hashem Pesaran& Badi H. Baltagi, "Heterogeneity and cross section dependence in panel data models: theory and applications introduction," Journal of Applied Econometrics, John Wiley & Sons, Ltd., vol. 22(2),2007.

Robert Mogielnicki ,The Arab Gulf States Institute , VAT in GCC :BanancingDomestic,Regional and International Interests,Washington,2019.

Metri Fayez Mdanat, ManhalShotar, Ghazi Samawi, Jean. Mulot, Talah S. Arabiyat, Mohammed A. Alzyadat, "Tax structure and economic growth in Jordan", Euro Med Journal of Business, Volume 13 Issue 1,2018.

OECD,Addressing the Tax Challenges of the Digital Economy,OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project, OECD Publishing,2014.

Paolo Dudine and Joao Tovar Jalles, How Buoyant is the Tax System? New Evidence from a Large Heterogeneous Panel, IMF Working paper, WP/17/4, 2017.

Patrick A. Imam and Davina F. Jacobs, Effect of Corruption on Tax Revenues in the Middle East,.IMF. WP/7/270,2007.

PCW, Paying Taxes 2020 report.

Piketty, T. Capital in the twenty-first century. Cambridge: Harvard University Press,2014.

Raffaele Lagravinese, Paolo Liberati, Agnese Sacchi, Tax buoyancy in OECD countries: New empirical evidence, Journal of Macroeconomics, Volume 63, 2020.

Ramona - Mihaela Bazgan,The impact of direct and indirect taxes on economic growth: An empirical analysis related to Romania, Proceedings of the 12thInternational Conference on Business Excellence 2018.

Riskjell, Ole K. "A Fundamental Tax Reform in Norway." Norwegian School of Economics, Master’s Thesis ,2014.

Rudolf Macek, The Impact of Taxation on Economic Growth: Case Study of OECD Countries, Review of Economic Perspectives. 14, Issue 4, 2014.

Sanchita Shekar, Taxation in the MENA region,Pluralist Economics Fellowship, 2018.

Shahzad Ahmad & Maqbool H. Sial& Nisar Ahamad, "Indirect Taxes and Economic Growth: An Empirical Analysis of Pakistan," Pakistan Journal of Applied Economics, Applied Economics Research Centre, vol. 28(1),2018.

Stiglitz, J. E. The price of inequality: How today’s divided society endangers our future. New York:W. W. Norton,2012.

Stoilova, D., Patonov, N. An empirical evidence for the impact of taxation on economy growth in the European Union. Tourism and Management Studies, 3,2013.

Westerlund, J.,Testing for error correction in panel data. Oxford Bulletin of Economics and Statistics,69(6),2007.

William G. Gale ,Effects of Income Tax Changes on Economic Growth, September 2014